綜合所得稅估算計算機
輸入課稅所得淨額與已扣繳稅額，依年度級距速算公式簡易估算台灣綜合所得稅與可能補退稅。
填寫提醒
- 課稅所得淨額：這不是年收入總額，而是扣除免稅額與扣除額後的課稅所得淨額。
估算應納稅額 NT$54,700
114 年度課稅所得淨額 NT$800,000，套用 12% 級距與累進差額 NT$41,300，估算應納稅額約 NT$54,700。
- 適用稅率
- 12%
- 累進差額
- NT$41,300
- 已扣繳稅額
- NT$0
- 估算需補稅
- NT$54,700
- • 請注意：本欄位是課稅所得淨額，不是薪資收入總額。
- • 本工具未處理所有免稅額、扣除額、特別扣除額、股利所得、分離課稅或海外所得等情境。
換算小知識
課稅所得淨額不是年收入總額，而是扣除免稅額與扣除額後的金額。
所得稅速算公式 = 課稅所得淨額 x 稅率 - 累進差額。
不同年度的級距與累進差額可能調整，報稅前要查最新公告。
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怎麼使用這個計算機？
綜合所得稅速算公式適合在你已經知道課稅所得淨額時，先估算大概會繳多少稅，或和已扣繳稅額比較可能補退稅。
先選所得年度，再輸入課稅所得淨額；工具會找到對應級距，套用稅率與累進差額估算應納稅額，並和已扣繳稅額比較。
公式與邏輯
應納稅額 = 課稅所得淨額 x 適用稅率 - 累進差額。補退稅估算 = 應納稅額 - 已扣繳或可扣抵稅額。
綜合所得稅先看公式，再看情境
這類工具最重要的是把輸入拆開：本金、費率、稅率、時間、折扣或成本假設。公式先算出可比較的數字，再回頭判斷哪些參數需要用官方資料或合約確認。
- 先確認金額口徑，是成交金額、課稅所得、稅基、月租或年度成本。
- 再確認費率、稅率或報酬率，是固定值、使用者假設，還是官方公告。
- 最後把結果拆成主結果、副結果與提醒，不只看單一數字。
綜合所得稅結果為什麼只能當估算
實際成本可能因券商折扣、年度稅制、地方稅基、車種用途、房屋用途、公司制度或個人情境而不同。本站提供的是可重複的計算口徑，方便你先抓範圍，再查官方或合約。
綜合所得稅核心公式
綜合所得稅速算公式 = 課稅所得淨額 x 稅率 - 累進差額。實際申報仍須依財政部申報系統與個人扣除額資料為準。 請先確認輸入值口徑與資料來源，再把結果當作估算範圍。
範例
- • 114 年度課稅所得淨額 800,000 元，速算應納稅額約 54,700 元。
- • 若已扣繳 60,000 元，可用本頁先估算可能退稅或補稅方向。
常見問題
我可以直接輸入年薪嗎？
不建議。這裡要輸入的是課稅所得淨額，不是年薪總額。年薪還要扣除免稅額、扣除額與其他調整。
這會等於正式報稅結果嗎？
不一定。本工具只套用級距速算公式，正式結果仍以財政部申報系統和你的個人資料為準。
為什麼有已扣繳稅額欄位？
它用來粗估已繳稅額和應納稅額的差距，方便先看可能補稅或退稅方向。
資料狀態與免責聲明
- 維護等級
- 法規資料
- 資料類型
- 內建 113、114 年度綜合所得稅課稅級距與累進差額；未處理所有扣除額與特殊情境
- 資料來源
- 財政部：114 年度綜合所得稅速算公式
中華民國財政部 / 行政院入口網，114 年度綜合所得稅課稅級距與累進差額
所得稅法全國法規資料庫，綜合所得稅與扣繳制度法規參考
使用者輸入金額、稅率、費率、報酬率或成本假設萬物皆可算，第一版由使用者自行輸入情境，不自動同步即時市場資料
- 最後查證日
- 2026-06-03
- 下次檢查日
- 2026-12-03
本工具提供中立公式與情境估算，結果僅供快速比較與整理數字，不構成投資、稅務、法律、貸款、房產或交易建議。實際結果仍以官方公告、合約、銀行、券商、地方稅務機關、雇主薪資單或專業人士判斷為準。